1.1 Fundamentos Financieros

1.1.1 Sistema financiero español e internacional
1.1.2 Entidades de intermediación y de supervisión
1.1.3 Activos e instrumentos
1.1.4 Mercados financieros
1.1.5 Tipos de interés y política monetaria
1.1.6 Coyuntura económica

1.2 Fundamentos Contables

1.2.1 Principios generales de contabilidad y de información financiera . Convenciones , criterios y definiciones
1.2.2 Estados financieros
1.2.3 Cuenta de resultados y reconocimiento de ingresos y gastos
1.2.4 Balance y recursos propios
1.2.5 Estados de flujos de caja
1.2.6 Análisis financiero e instrumentos de análisis
1.2.7 Consolidación

1.3 . Fundamentos de Auditoría y Control interno

1.3.1 Concepto y tipos de auditoría
1.3.2 Auditoría Interna . Marco legal y normas técnicas
1.3.3 Procedimientos , técnicas , pruebas y planificación de la auditoría
1.3.4 El informe de auditoría
1.3.5 Definiciones y componentes del control interno
1.3.6 Evaluación de riesgos , control , supervisión y limitaciones del control interno

2.1 Fundamentos de Matemática Financiera

2.1.1 Operaciones financieras elementales
2.1.2 Capitalización y actualización
2.1.3 Intereses y cálculo de rentabilidad
2.1.4 Rentas financieras
2.1.5 TIR , cupón cero
2.1.6 Valoración , sensibilidad y cobertura de bonos

2.2 Fundamentos de Estadística Básica

2.2.1 Metodología estadística
2.2.2 Modelos de probabilidad utilizados en riesgos y auditoría
2.2.3 Estructura de un contraste de hipótesis
2.2.4 Contraste de hipótesis sobre parámetros
2.2.5 Introducción a las técnicas de muestreo

2.3 Fundamentos de Estadística aplicada a la Auditoría

2.3.1 Auditoría y estadística
2.3.2 Pruebas de cumplimiento
2.3.3 Pruebas sustantivas
2.3.4 Muestreo estratificado y auditoría
2.3.5 Muestreo de unidades monetarias
2.3.6 Ejemplos con aplicaciones específicas

2.4 Aplicaciones Informáticas

2.4.1 ExcelTM aplicado
2.4.2 Técnicas de procesamiento de datos y automatización VBA Excel
2.4.3 Manipulación de datos mediante SAS
2.4.4 Riesgos tecnológicos vinculados a la seguridad de la información

3.1 Introducción a los riesgos bancarios

3.1.1 Conceptos y tipología de riesgos
3.1.2 Introducción a la gestión de los riesgos
3.1.3 Mapa de riesgos y procesos de seguimiento

3.2 Cumplimiento normativo ( compliance )

3.2.1 Marco de referencia normativa
3.2.2 Blanqueo de dinero
3.2.3 Códigos de conducta y de protección de datos
3.2.4 Fuera de balance y gestión de carteras

3.3 Auditoría a distancia , de sucursales y fraude

3.3.1 Programa de trabajo , incidencias y evaluaciones a distancia
3.3.2 Planificación , programa de trabajo , seguimiento y evaluación en sucursales
3.3.3 Prevención , detección , informe y seguimiento de la acci&oacte;n fraudulenta
3.3.4 Tipología y prevención del fraude externo

3.4 Procesos de auditoría continuos

3.4.1 Contexto :
- Marco de referencia
- Evolución del componente de supervisión del control interno
- Benchmark intersectorial de KPMG en relación con CA / CM
3.4.2 Detalles específicos del CA / CM :
- Definiciones
- Beneficios y principales indicadores
3.4.3 Enfoque general: Cómo abordar un proyecto de CA / CM
- Fases para la implantación de sistemas de CA / CM
- Elaboración de un business case
- Características a valorar en plataformas de CA / CM
3.4.4 Demostraciones del funcionamiento de una herramienta

4.1 Productos e instrumentos financieros

4.1.1 Renta variable: acciones, índices, bolsas
4.1.2 Renta variable: valoración
4.1.3 Renta fija: tipología de activos, mercados, etc.
4.1.4 Renta fija: valoración, curva de tipos de interés
4.1.5 Divisas: descripción y valoración
4.1.6 Derivados de tipo de interés
4.1.7 Derivados de renta variable
4.1.8 Otros derivados: divisas, commodities, etc.
4.1.9 Derivados OTC: características, estrategias y valoración
4.1.10 Productos estructurados
4.1.11 Inversión colectiva

4.2 Procesos de auditoría dirigidos a productos e instrumentos financieros

4.2.1 Identificación de riesgos vinculados a productos e instrumentos financieros:
- Riesgos operativos y de proceso
- Riesgos de valoración
- Riesgos de registro y contabilización
4.2.2 Ejercicio práctico de identificación de riesgos
4.2.3 Procedimientos de auditoría asociados a los riesgos identificados
4.2.4 Identificación de derivados implícitos y productos estructurados
4.2.5 Ejercicio práctico
4.2.6 Coberturas contables

4.3 Riesgos bancarios y financieros

4.3.1 Concepto y elementos regulatorios del riesgo (Acuerdos de Capital)
4.3.2 Modelización del riesgo de mercado (precio, tipo de interés, tipo de cambio). VaR. límites
4.3.3 Modelización del riesgo de crédito: tipología, medición y análisis
4.3.4 Riesgo de crédito: control, mitigación, derivados de crédito, etc.
4.3.5 Riesgo de balance (ALM): control, análisis y medición. Necesidades de liquidez, simulación de Monte Carlo
4.3.6 Riesgo operacional y legal: gestión y control del riesgo operacional Riesgo legal en la contratación. Riesgo de liquidez
4.3.7 Agregación de riesgos, descomposición de riesgos. atribución
4.3.8 Capital económico. RAROC

5.1 Principios y estados financieros

5.1.1 Estados financieros públicos y reservados
5.1.2 Principios y criterios generales

5.2 Para grupos de partida

5.2.1 Tesorería
5.2.2 Entidades de crédito e intermediarios financieros
5.2.3 Inmovilizado material, inmaterial y ficticio
5.2.4 Arrendamientos financieros
5.2.5 Cuentas de periodificación y varias
5.2.6 Cartera de inversiones financieras
5.2.7 Cobertura del riesgo de crédito y provisiones (genéricas y específicas)
5.2.8 Instrumentos derivados
5.2.9 Recursos propios
5.2.10 Especificidades de inversión colectiva
5.2.11 Especificidades para productos de entidades no financieras

5.3 Principios contables internacionales

5.3.1 Principios contables internacionales: diferencias
5.3.2 Principios internacionales
5.3.3 Diferencias con US GAAP